E lege. Cum poți să scapi de datorii fără să "intri la apă"

Începând cu 1 august 2017 trebuie să intre în vigoare Legea nr. 151/2015 privind insolvența persoanei fizice, lege pentru care au fost adoptate recent normele de aplicare.

Formele procedurii de insolventă pentru persoanele fizice sunt următoarele, potrivit cnsultantului fiscal Adrian Benta:
a) Procedura de insolvență pe bază de plan de rambursare a datoriilor;
b) Procedura judiciară de insolvență prin lichidare de active;
c) Procedura simplificată de insolvență;

Pentru realizarea acestor proceduri de insolvență au fost necesare adoptarea unor noi instrumente juridice și stabilirea unor reguli și principii de aplicare a legii.

O persoană fizică aflată în stare de insolvență poate depune la comisia de insolvență o cerere de deschidere a procedurii insolvenței bazată pe baza unui plan de rambursare a datoriilor.

Dacă aceeași persoană fizică apreciază că situația sa este iremediabil compromisă, iar planul de rambursare a datoriilor nu va putea fi aplicat, atunci va solicita instanței judecătorești competentă deschiderea procedurii de insolvență prin lichidarea de active.

Se poate solicita de o persoană fizică aflată în procedura insolvenței procedura insolvenței simplificate când datoriile sunt mai mici de 10 salarii minime pe economie, nu are bunuri sau venituri urmăribile, respectiv are vârsta standard de pensionare sau și-a pierdut mai mult de jumătate din capacitatea de muncă.

HG nr. 419/2017 dezvoltă modul în care pot fi realizate aceste proceduri de insolventă. În acest sens, au fost adoptate:
- Reguli privind procedura administrativă pe bază de plan de rambursare a datoriilor;
- Procedura judiciară de insolvență prin lichidarea activelor;
- Reguli privind remunerația evaluatorilor, administratorilor și a lichidatorilor și proceduri de publicitate în buletinul insolvenței;

Să analizăm câteva aspecte particulare privind procedura insolvenței bazată pe un plan de restituire a datoriilor: Comisia de aprobare a acestui tip de proceduri va avea în vedere ca persoana fizică să beneficieze de un trai rezonabil în perioada insolvenței.

În acest sens, se va avea în vedere valoarea cursului minim lunar, valoarea cheltuielilor profesionale și de școlarizare, prețul utilităților și alimentelor, componența și structura familiei debitorului, eventuale situații speciale privind sănătatea.

Persoana insolventă are obligația să notifice creditorii, iar într-o perioada de 30 de zile dintre notificarea creditorilor, aceștia trebuie să:
- Transmită debitorului informații cu privire la sumele solicitate la plată;
- Să depună diligențe pentru un potențial acord de restructurare/eșalonare a datoriei.

Cererea împreună cu documentele justificative se depune la comisia județeană unde acesta își are domiciliul sau reședința obișnuită. În vederea soluționării cererii, persoana în insolvență este invitată în termen de 5 zile de la primirea cererii, pentru ascultarea persoanei fizice.

Administratorul procedurii analizează informațiile trimise de creditori, dar și de potențiali debitori, pentru elaborarea tabelului preliminar de creanțe. Acesta trimite comisiei de insolvență planul de rambursare al datoriilor în vederea evaluării fezabilității acesteia.

Pentru e evalua fezabilitatea planului de rambursare, comisia de insolvență verifică cel puțin:
- Capacitatea debitorului de a respecta planul de rambursare în raport cu bunurile și veniturile urmăribile și cuantumul datoriilor;
- Cuantumul total al sumelor pe care debitorul consideră că îl va plăti creditorului.

Comisia de evaluare emite un raport de analiză ce se comunică administratorului procedurii. Acestea vor fi preluate la întocmirea planului de achitare a datoriilor, plan ce se comunică tuturor creditorilor cunoscuți.